Bijdragelimieten en vrijstellingen: wat is er veranderd?
Laatst bijgewerkt: 13 november 2025
Het aantal vermeldingen hier is beperkt, omdat een wijziging in de limiet alleen het vermelden waard is wanneer deze groot genoeg is om een spaarplan te beïnvloeden. Routinematige jaarlijkse indexering valt hier niet onder.
Duitsland heeft in januari 2023 de spaarvrijstelling verdubbeld, van € 801 naar € 1.000 voor alleenstaanden en van € 1.602 naar € 2.000 voor echtparen — de eerste verhoging sinds 2009, en voldoende om de dividendinkomsten van een portefeuille in de lage zescijferige regionen te vrijwaren. Zwitserland ging in januari 2025 nog een stap verder door met terugwerkende kracht inbetalingen in de pijler 3a toe te staan, waardoor spaarders tot tien jaar aan gemiste bijdragen kunnen inhalen; dit is geen wijziging van de jaarlijkse limiet, maar een eenmalige uitbreiding van de totale bijdragelimiet gedurende het leven, en het is de meest waardevolle vermelding in deze rubriek voor iedereen met een onregelmatig inkomensverleden.
Canada kent beide ontwikkelingen. De jaarlijkse limiet voor de TFSA werd in 2016 teruggebracht naar 5.500 dollar, na een jaar op 10.000 dollar te hebben gestaan, en de opnamelimiet voor het Home Buyers’ Plan werd in april 2024 verhoogd tot 60.000 dollar. De FHSA, die in 2023 werd gelanceerd, voegde een geheel nieuwe, eigen bijdragemarge toe.
In de Verenigde Staten heeft SECURE 2.0 de regels voor inhaalbijdragen en de fiscale behandeling daarvan met ingang van december 2022 gewijzigd — het soort verandering dat het belangrijkst is voor spaarders in het laatste decennium vóór hun pensioen, wanneer de bijdragelimiet daadwerkelijk van toepassing is.
Wijzigingen in dit hoofdstuk
- Achteraf inleggen in pijler 3a is toegestaanSwitzerland
De regels veranderen, maar de berekening blijft hetzelfde. Voer je eigen inleg, rentevoet en beleggingshorizon in de calculator in en kijk wat een verandering over twintig jaar oplevert.
Open de rekenmachinePer land
De KESt van 27,5%, cryptovaluta die onder het reguliere belastingstelsel is gebracht, MiFID II — en een vrijstelling op basis van de houdperiode die door twee regeringen was beloofd, maar door geen van beide is ingevoerd.
De FHSA, de stijgende TFSA-ruimte en de hogere limieten voor het Home Buyers’ Plan, de uitbreiding van het CPP, het verbod op DSC — en een aangekondigde, maar vervolgens ingetrokken verhoging van de vermogenswinstbelasting.
MiFID II en PRIIP’s, het verbod op vergoedingen voor orderstroom, ELTIF 2.0 en PEPP, en de Unie voor spaargelden en beleggingen die daar nu op wordt voortgebouwd.
De belastinghervorming van 2018 op het gebied van beleggingsfondsen en de „Vorabpauschale“, een verdubbeling van de spaaraftrek, de hausse in ETF-spaarplannen en twee pensioenhervormingen die in 2027 van kracht worden.
PIR-rekeningen en BTP Valore, een belastingregeling voor cryptovaluta die in drie jaar tijd twee keer is herzien, en de automatische inschrijving waardoor ontslagvergoedingen nu naar pensioenfondsen worden overgeheveld.
Achteraf ingekochte 3a-pijler, AHV 21, het einde van de negatieve rente, de afgeschafte fictieve huurwaarde en de hervormingen die door de kiezers zijn verworpen.
De SECURE-wetten, commissies die tot nul dalen, spot-Bitcoin-ETF’s, de TCJA en het vervolg daarop in 2025, en de fiduciaire regels die door de rechtbanken tweemaal zijn vernietigd.
Per onderwerp
De belastingregeling voor beleggingsinkomsten blijft veranderen: vrijstellingen en tarieven, de Vorabpauschale, nieuwe regelingen voor cryptovaluta en de ingetrokken verhoging van de vermogenswinstbelasting in Canada.
De regelingen waarmee mensen daadwerkelijk met pensioen gaan: SECURE 2.0, inleg in de 3a-pijler, de uitbreiding van het CPP, automatische inschrijving bij het TFR en de nieuwe pensioendepots in Duitsland.
MiFID II, PRIIP’s, FIDLEG, het verbod op vergoedingen voor orderstroom en de fiduciaire regels die voor de rechter zijn verworpen — hoe de verkoop van producten opnieuw werd vormgegeven.
ETF-spaarplannen, spot-bitcoin-ETF’s, PIR- en FHSA-rekeningen, BTP Valore en ELTIF 2.0: het aanbod aan producten waar spaarders in kunnen beleggen – en tegen welke kosten – blijft zich uitbreiden.
Het einde van de negatieve rentetarieven, de inflatiedruk, T+1-afwikkeling en handelen zonder provisie — veranderingen die de berekeningen op de lange termijn hebben gewijzigd.
Op welke punten het standaardadvies is aangepast: nultransactiekosten, verbod op verkoopkosten, gestandaardiseerde informatieverschaffing over fondsen, en de gevolgen van negatieve reële rentetarieven voor contanten.